Одна сумма с двух сторон
Если на текущем счёте лежит 1 000 евро, в личном отчёте клиента это актив. Клиент вправе потребовать от банка использовать сумму для перевода или выдачи. В балансе банка те же 1 000 евро являются обязательством, поскольку банк должен исполнить требование клиента. Учёт показывает не две разные суммы, а одно отношение между двумя сторонами.
К активам банка могут относиться кредиты клиентам, ценные бумаги, резервы в центральном банке и наличные. Среди обязательств — депозиты, выпущенный долг и другие обязанности; разницу дополняет собственный капитал. Только обе стороны вместе позволяют оценивать состояние банка.
Банк не использует отдельные конверты
Депозит — не запечатанный конверт с именем клиента, который банк не вправе использовать. Банк совместно управляет источниками и активами: выдаёт кредиты, держит ликвидные активы, проводит платежи и рассчитывает, что обычные поступления частично уравновесят оттоки. Это финансирует экономику, но создаёт кредитный риск и риск ликвидности.
Столь же неточно говорить, что банк просто берёт конкретный депозит одного вкладчика и передаёт конкретному заёмщику. Выдача кредита может создать новый депозит. Но последующий платёж в другой банк может потребовать резервов или иного финансирования, поэтому важны весь баланс и банковская сеть.
Ликвидность — не то же самое, что платёжеспособность
Ликвидный банк способен вовремя выполнить платежи и выдачу средств. Платёжеспособный банк имеет активы, стоимость которых после учёта потерь превышает обязательства. У учреждения может быть качественный долгосрочный кредит, но временно не хватать доступных резервов — это проблема ликвидности. Если многие кредиты не возвращены и убытки поглотили капитал, это проблема платёжеспособности.
Поэтому регулирование следит и за капиталом, и за ликвидностью, а центральные банки при заданных условиях могут предоставлять ликвидность под залог. Системы гарантирования защищают подходящие депозиты до законного лимита своей страны. Они не страхуют каждый финансовый актив и не доказывают, что банк не способен обанкротиться.
- ликвидность: способность заплатить в нужный момент
- платёжеспособность: достаточная стоимость активов для покрытия обязательств
- собственный капитал: слой владельцев, который первым принимает убытки
Депозит, хранение Биткоина и контроль ключей
Биткоин в кошельке, ключи которого контролирует только пользователь, не является бухгалтерским обязательством банка. Кредитный риск банка исчезает, но возникают прямые риски утраты, кражи или неправильной резервной копии. В сети нет формы, которая автоматически отменит ошибочную операцию с действительной подписью.
Если биткоин остаётся на бирже или у хранителя, интерфейс может напоминать банковский счёт. Правовая природа требования, отделение имущества, способ хранения и последствия банкротства зависят от договора и юрисдикции. Фраза «не ваши ключи — не ваши монеты» указывает на контрагента, но сама не устраняет практические риски самостоятельного хранения.